親や自分の死後に「お金が動かせない」ということが起きる場合があります。
銀行口座が凍結されて、葬儀会社から「葬儀にはまず数十万円必要です」と請求され──。
私自身も身近な人を見送ったときに“初動資金の壁”を痛感しました。
この記事では、預貯金の仮払い制度（上限150万円／金融機関）、葬儀費用の控除範囲、最新の生前贈与7年ルールを整理。さらに「困った事例」「Q&A」まで網羅して、亡くなる前に知っておきたいお金の備え方を公正なFP視点＋体験談でお伝えします。
👉 この記事を読んで、家族が困らないように“今すぐできる備え”を一つでも行動に移してみてください。保険・契約・メモ、どれも未来の安心につながります。
🏦 預貯金の仮払い制度とは？
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 対象 | 相続人（単独で請求可） |
| 上限額 | 金融機関ごとに150万円まで |
| 算式 | 「死亡時残高 × 1/3 × 法定相続分」 か「150万円」 の少ない方 |
| 必要書類 | 戸籍・法定相続情報一覧図・本人確認書類・銀行所定用紙など |
| 主な使途 | 葬儀社費用、火葬・納骨、搬送費など |
👉 複数銀行に口座があれば、金融機関ごとに150万円まで申請可能。
ただし、使った分は相続財産として扱われるため、領収書やメモを必ず残す必要があります。
💰 葬儀費用の控除できる範囲（相続税）
| 控除できる費用（OK） | 控除できない費用（NG） |
|---|---|
| 通夜・葬儀・告別式の費用 | 香典返し |
| 火葬・納骨・埋葬費用 | 四十九日・一周忌の法要費用 |
| 遺体搬送費 | 仏壇・墓石の購入費 |
| 葬儀会場・式場代 | 遺産管理費・遺言執行費の一部 |
| 読経料・戒名料（領収が出ない場合はメモでも可） | 会食・接待の費用 |
👉 ポイントは「葬儀から納骨までの必要最低限」。これを超える費用は控除不可なので注意して。
⚠️「亡くなる前の預貯金引き出し」で気をつけること
- 死亡直前の大口引出し → 税務署から“使途不明金”と指摘されやすい。
- 家族がカードで勝手に引き出す → 横領リスク。
- 葬儀費用のための出金 → 本人の意思をメモに残して、見積書を添付する。必要最小限に留める。
👉 私も葬儀費用を工面に悩んだ経験がありますが、見積書を添付しておけば安心感が。
📕生前贈与「7年ルール」（最新改正）
- 改正前：相続開始前3年以内の贈与を持ち戻し
- 改正後（2024年〜）：相続開始前7年以内に延長
- 緩和措置：4〜7年前の贈与合計100万円まで控除
👉 ポイント：「7年以内の贈与は相続財産に戻る前提」で考えること。
毎年110万円の暦年贈与も記録がなければ、後で否認されることに。
✏️実際の困った事例
- 事例A：葬儀資金として100万円を引き出したが、領収証なし → 税務調査で「贈与扱い」に。
⚠️領収書がなくても、メモで支払いした記録を残しておこう - 事例B：香典を「相続財産」と勘違い → 兄弟でトラブル。正しくは喪主の財産扱い。
- 事例C：相続放棄した人が葬儀費用を立て替え → 税務処理で控除できずに、実費負担となる場合が。
🎒費用に困らない事前にできる3つの備え
- 生命保険：受取人の固有財産に。500万円×法定相続人数まで非課税。
- 死後事務委任契約：葬儀・納骨を専門家に委任して預託金でまかなう。
- 家族信託：認知症や資産凍結リスクを避けて、受託者が支払いを継続できる制度。
🙋Q&A
Q. 150万円は口座ごとですか？
A. 金融機関ごとに150万円。複数の支店は合算です。
Q. 葬儀後の香典返しは控除できますか？
A. 控除不可。あくまで返礼費用。
Q. 香典に税金はかかりますか？
A. 原則非課税。ただし社会通念を超える高額は課税対象になることも。
Q. 生前に葬儀資金を渡すのはOK？
A. 贈与扱いで7年ルール対象。必要最小限＋記録必須。
⬆️流れがわかる「葬儀資金フローチャート」
👉[死亡] -->[銀行口座凍結]-->[仮払い制度で最大150万円/銀行]-->[葬儀費用支払い]--> [領収書・メモを保存]-->[相続税申告で葬儀費用控除]
👉[死亡] -->[銀行口座凍結]--> [生命保険金の受取（非課税枠あり）]-->[葬儀費用の支払い]--> [領収書・メモを保存]-->[相続税申告で葬儀費用控除]
✅まとめ
- 葬儀費用の初動資金は、「仮払い制度」「生命保険」「死後事務委任」で確保する。
- 葬儀費用の控除範囲は、「葬儀から納骨まで」。記録することが大切です。
- 亡くなる前の引出しや生前贈与は、「7年ルール」を前提にして証拠を残す。
私は、葬儀で「すぐに現金が必要」と迫られてあわてた経験があります。
だからこそ、今のうちに知識を持って準備しておくと、残された家族は本当に助かります。
お金の備えは“最大の思いやり”です。
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